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(Luxembourg, 24 November 2023) – At the request of the European Public Prosecutor’s Office (EPPO) in Madrid (Spain), 13 searches were conducted and 24 people were arrested this week, in a probe into a €25 million VAT fraud orchestrated by an organised crime group with a reach extending to Latin America.
The searches were carried out on 21 November in the Spanish cities of Madrid, Guadalajara and Cádiz, and involved Spain’s National Police (Policía Nacional), the Spanish Customs Office (Vigilancia Aduanera) and the Fraud Investigation Office of the Spanish Tax Agency (ONIF).
As a result, a large number of documents, electronic devices, IT equipment, high-value items, vehicles and €135 000 in cash were seized. Bank accounts have been frozen in Spain, as well as in Belgium, Lithuania and Romania. Real estate properties have also been seized all over Spain. Seizure orders and other investigation measures have also been issued In Latin America.
This complex investigation, which was carried out over a period of two years, has revealed a suspected VAT fraud involving the trade of IT equipment, with estimated losses to the EU and national budgets of more than €25 million.
It is understood that, between 2021 and 2023, the suspects under investigation created a structure, using a maze of companies based in Spain, in other EU Member States and in Latin America, in order to funnel intra-community acquisitions into the suspects’ primary company, which acted as the distribution point. The fraudulent scheme took advantage of EU rules on cross-border transactions between its Member States, as these are exempt from value-added tax, by using a chain of missing traders, which would vanish without fulfilling their tax obligations. Other companies in the fraudulent chain would subsequently claim undue VAT reimbursements from the national tax authorities.
Since no VAT was paid on the goods at any stage of their commercialisation, the main company was able to distribute them at prices well below their market price, placing it in a highly privileged position and boosting its sales, while ousting its competitors from the market.
According to the investigation, the corporate structure, which was officially managed by straw men, channelled large sums of illicit profits into the acquisition of real estate. The evidence also shows that the suspects used structures and security measures specific to organised crime groups, including electronic communication applications used to prevent detection by the police.
The parties under investigation are suspected of having committed three crimes against the public finances as part of an organised crime group, as well as offences of money laundering and forgery.
The EPPO is the independent public prosecution office of the European Union. It is responsible for investigating, prosecuting and bringing to judgment crimes against the financial interests of the EU.
España: la Fiscalía Europea (EPPO) desmantela una organización criminal transnacional vinculada a un posible fraude de IVA por importe de 25 millones de euros con vínculos en Latinoamérica
(Luxemburgo, 24 de noviembre 2023) – A solicitud de la Fiscalía Europea (EPPO) en Madrid (España), se practicaron 13 registros y 24 personas fueron detenidas esta semana en el marco de una investigación encaminada a desmantelar una organización criminal, que indiciariamente habría orquestado un fraude de IVA de aproximadamente 25 millones de euros con ramificaciones en Latinoamérica.
Los registros se practicaron el 21 de noviembre en distintas ciudades de España (Guadalajara, Madrid y Cádiz) y en ellos participaron en un operativo conjunto agentes del Cuerpo Nacional de Policía, Vigilancia Aduanera y la Unidad de Investigación de Fraude de la Agencia Tributaria (ONIF).
Como resultado de estos registros se intervino una importante cantidad de documentos, dispositivos electrónicos, equipos informáticos, objetos de lujo y vehículos así como 135.000€ en efectivo. En este contexto se han bloqueado cuentas bancarias y bienes inmuebles en España, Bélgica, Lituania y Rumanía, y se han enviado solicitudes para practicar otras medidas de investigación complementarias a países latinoamericanos.
Entre los años 2021 y 2023 los investigados habrían creado una estructura criminal utilizando un entramado societario en España y en otros Estados de la Unión Europea y Latinoamérica con el propósito de canalizar adquisiciones intracomunitarias hasta la principal empresa constituida por los investigados, que operaría como centro de distribución. Este esquema criminal aprovechaba las normas de la Unión Europea aplicables a transacciones intracomunitarias, que están exentas de IVA, a través de una cadena de operadores ‘carrusel’, que desaparecerían sin cumplir con sus obligaciones tributarias. Posteriormente, otras empresas integrantes en la cadena solicitarían reembolsos indebidos de IVA de las autoridades fiscales nacionales.
Estas mercancías, al no haber soportado el IVA en sus fases de comercialización, se distribuían por la empresa investigada a un precio significativamente inferior al de mercado, que posicionaba a esta mercantil en una situación de verdadero privilegio, incrementando así sus ventas al tiempo que desterraba del mercado a sus competidores.
El entramado societario constituido, de naturaleza meramente instrumental, formalmente administrado a través de testaferros, canalizaba importantes sumas de dinero para la adquisición de bienes inmuebles. Los investigados hacían uso de estructuras y medidas de seguridad propias de la criminalidad organizada, incluyendo el empleo de aplicaciones de comunicación informática para dificultar su detección por la policía.
A los investigados se les imputa a título indiciario tres delitos contra la Hacienda Pública , cometidos en el seno de una organización criminal así como un delito de blanqueo de capitales y falsificación documental.
La Fiscalía Europea es una fiscalía independiente de la Unión Europea. Tiene competencias para investigar, perseguir y enjuiciar los delitos contra los intereses financieros de la UE